Il piano di ammortamento e regime dell’interesse: strumenti occulti per variare il prezzo del finanziamento

 

dell’avv. Antonio TANZA, presidente di ADUSBEF

 

a Piano ammortamento francese capitalizzazione composta

b Piano di ammortamento francese capitalizzazione semplice

c Piano di ammortamento Italiano capitalizzazione composta

d Piano di ammortamento Italiano capitalizzazione semplice

Di Battista ordinanza

 

La banca nel predisporre il contratto di mutuo solitamente si limita ad indicare il tasso nominale annuo (TAN), la data di inizio del finanziamento e la sua scadenza, la periodicità delle rate, allegando il relativo sviluppo del piano di ammortamento, senza però fornire alcuna indicazione economica riguardo al piano di ammortamento prescelto, e soprattutto al regime degli interessi adottato (semplice o composto), nonché alle modalità di calcolo adottate.

Nessun contratto di finanziamento esplicita come il metodo di ammortamento imposto, nonché e soprattutto il regime di capitalizzazione prescelto, modifichino sensibilmente il prezzo finale del finanziamento a parità di tasso nominale TAN.

Ad esempio, tangibile differenza nasce dalla diversa scelta del piano di ammortamento del prestito; infatti, un calcolatore della rata del mutuo trasparente è reperibile sul portale https://www.amministrazionicomunali.it/strumenti/piano_ammortamento.php# in cui dà la facoltà all’utente di formulare un calcolo della rata di mutuo utilizzando diverse tipologie di ammortamento, nel caso di specie francese o italiano: questa è correttezza ed educazione finanziaria.

Ma vi è di più.

Infatti, bisogna tener conto che sia nel piano di ammortamento all’italiana, che nel piano di ammortamento alla francese, il calcolo degli interessi passivi per il cliente della banca potrà essere sviluppato o in regime semplice o in regime composto, giungendo ovviamente a risultati visibilmente differenti: in quanto l’applicazione del regime composto determina un pagamento di interessi, ben più gravoso rispetto a quello semplice.

Detta circostanza, così rilevante in un negozio che ha come oggetto la vendita del denaro, deve essere evidenziata chiaramente in contratto onde evitare che il cliente della banca cada in errore e, ciò, con un comportamento evidentemente doloso da parte di un professionista del credito come è la banca.

Detta opacità permane perfino nel portale di BankItalia, istituzione preposta al controllo dell’attività bancaria, dove nel “Calcolatore della rata del mutuo” omette di specificare che il calcolo è operato con il regime della capitalizzazione composta, quando il regime codicistico naturale è quello semplice¹, operando così una perfetta mala educación finanziaria!

La circostanza è stata valorizzata dal Tribunale di Roma, con la sentenza del 29 Maggio 2019, della Dott.ssa Antonella Zanchetta, che ha sottolineato come tra gli elementi essenziali del contratto di mutuo rientrano, tra gli altri, l’indicazione della tipologia più onerosa del piano di ammortamento (francese o, ad esempio, italiano) e del regime di capitalizzazione (semplice o composto), sottolineando come la mancata indicazione di tali elementi configura anche la violazione dell’obbligo informativo ex art. 117 TUB.

Quella parte della magistratura che ha veramente colto la problematica (non limitandosi alla mera copiatura di concetti avulsi dalla realtà matematica partoriti dalla nota cultura filobancaria²), non manca di porre nelle CTU dei quesiti, semplici e lineari, volti a smascherare il sofisma³ utilizzato dal ceto bancario – ma non solo – per celare il dolo contrattuale utilizzato per indurre in errore il cliente: ad esempio il Tribunale civile di Lecce, Dott. Agnese Di Battista, ordinanza in proc. Nr. 4038/2017, del 15 aprile 2020, è un ottimo esempio di quesito utilizzato da un magistrato per capire “il sofisma bancario”⁴.

Ciò a riprova che il normale consumatore, cliente della banca, non è in grado di cogliere il prezzo dell’interesse reale che va a corrispondere alla banca e non cogliere il prezzo significa non potersi autodeterminare consapevolmente nella conclusione del negozio, in quanto la sua volontà non si è formata correttamente ma in modo viziato e si è esposto così ad una scelta errata e, com’è noto, “errantis nulla voluntas est”, specialmente quando la banca è un “deceptor”, in quanto professionista del credito.

Con degli esempi apparirà chiaro come la scelta della tipologia del piano di ammortament0 e, all’interno di questo il regime degli interessi (semplice o composto) utilizzato, comporta per la banca notevoli introiti che non vengono percepiti dal cliente.

Vediamo nei 4 esempi che seguono i diversi costi del finanziamento subiti dal cliente (a parità di tasso, di numero e periodicità di rate, nonchè di capitale prestato) utilizzando tipologie di ammortamento differenti (francese o italiano) e regime di capitalizzazione (semplice o composto):

1. Il piano di ammortamento con metodo Francese

Il piano di ammortamento con metodo Francese (o “progressivo”) di un prestito o mutuo prevede che le rate siano posticipate e che l’importo erogato venga restituito con gli interessi in rate costanti ovvero di uguale importo.

Ciascuna rata è comprensiva di parte del capitale (quota capitale) e degli interessi (quota interessi) calcolati sul capitale residuo non ancora restituito (debito residuo).

Nel metodo “alla francese” la quota di interessi è più alta all’inizio e si riduce durante l’ammortamento, mentre la quota di capitale è più bassa all’inizio e cresce in maniera progressiva.

Detto piano può essere sviluppato o con capitalizzazione composta o semplice, giungendo a differenti risultati:

– Piano di ammortamento – Importo Euro 100.000,00

Durata Anni:	20
Frequenza rata:	Mensile
Totale di rate:	240
Tasso di interesse:	5%
Tipo di ammortamento:	Francese con rata costante
Regime:	Capitalizzazione composta
Data prima scadenza:	01/03/2020

Prima e ultima rata:

Rata	Scadenza rata	Capitale	Rata	Quota capitale	Quota interessi	Debito capitale residuo	Tot interessi
1	01/03/2020	100.000,00	659,96	243,29	416,67	99.756,71	416,67
240	01/02/2040	657,22	659,96	657,22	2,74	0,00	58.389,38

***

– Piano di ammortamento – Importo Euro 100.000,00

Durata Anni:	20
Frequenza rata:	Mensile
Totale di rate:	240
Tasso di interesse:	5%
Tipo di ammortamento:	Francese con rata costante
Regime:	Capitalizzazione semplice
Data prima scadenza:	01/03/2020

Prima e ultima rata:

Rata	Scadenza rata	Capitale	Rata	Quota capitale	Quota interessi	Debito capitale residuo	Tot interessi
1	01/03/2020	100.000,00	602,03	185,36	416,67	99.814,64	416,67
240	01/02/2040	600,77	602,03	600,77	1,25	0,00	44.486,41

2. Il piano di ammortamento con metodo Italiano

Il Piano di ammortamento con metodo Italiano con rata variabile è più semplice da calcolare e prevede una quota capitale costante e una quota interessi variabile e decrescente nel tempo calcolata sull’ultimo debito residuo.

Detto piano può essere sviluppato o con capitalizzazione composta o semplice, giungendo a differenti risultati:

– Piano di ammortamento – Importo Euro 100.000,00

Durata Anni:	20
Frequenza rata:	Mensile
Totale di rate:	240
Tasso di interesse:	5%
Tipo di ammortamento:	Italiano con quota capitale costante
Regime:	Capitalizzazione composta
Data prima scadenza:	01/03/2020

Prima e ultima rata:

Rata	Scadenza rata	Capitale	Rata	Quota capitale	Quota interessi	Debito capitale residuo	Tot interessi
1	01/03/2020	100.000,00	833,33	416,67	416,67	99.583,33	416,67
240	01/02/2040	416,67	418,40	416,67	1,74	0,00	50.208,33

***

– Piano di ammortamento – Importo Euro 100.000,00

Durata Anni:	20
Frequenza rata:	Mensile
Totale di rate:	240
Tasso di interesse:	5%
Tipo di ammortamento:	Italiano con quota capitale costante
Regime:	Capitalizzazione semplice
Data prima scadenza:	01/03/2020

Prima e ultima rata:

Rata	Scadenza rata	Capitale	Rata	Quota capitale	Quota interessi	Debito capitale residuo	Tot interessi
1	01/03/2020	100.000,00	833,33	416,67	416,67	99.583,33	416,67
240	01/02/2040	416,67	417,54	416,67	0,87	0,00	38.837,99

Come si vede dai 4 esempi, pur mantenendo le pattuizioni contrattuali invariate, e giocando sul tipo di ammortamento e sul regime di calcolo degli interessi (voci NON SPECIFICATE nelle pattuizioni letterali del contratto ma adottate di fatto nel piano di ammortamento utilizzato) si perviene a 4 differenti costi degli interessi che l’utente va a pagare:

1. ammortamento alla francese in regime di interesse composto: 58.389,38

2. ammortamento alla francese in regime di interesse semplice: 44.486,41

3. ammortamento all’italiana in regime di interesse composto: 50.208,33

4. ammortamento all’italiana in regime di interesse semplice: 38.837,99

In apparente parità di condizioni (mutuo con capitale di € 100.000,00, della durata di 20 anni, con rata mensile, al tasso d’interesse nominale del 5% annuo), tra la peggiore ipotesi per il cliente (€ 58.389,38 ) e la migliore ipotesi (€ 38.837,99) per il cliente vi è una sensibile differenza (€ 19.551,39) che si traduce ovviamente ad un importante aumento del prezzo del finanziamento, aumento del tutto occulto e surrettizio, non esplicitato in contratto.

Detta differenza di prezzo non può limitarsi ad essere ridotta nella pacifica quanto dolosa violazione del dovere di informazione, ma comporta la caducazione di un negozio la cui volontà è stata pesantemente distorta: l’aumento surrettizio di un terzo del prezzo di vendita del denaro non è certo un vizio da nulla, specialmente in un negozio che ha proprio per oggetto la vendita di denaro.

Da queste evidenze dimostrabili scientificamente è possibile trarre due grosse verità:

A parità di condizioni, la scelta della tipologia di ammortamento comporterà una sensibile variazione degli esborsi finali sopportati dall’utente.

Sempre a parità di condizioni, compreso anche il piano di ammortamento prescelto (che sia francese o italiano non importa), il SOLO diverso regime di capitalizzazione prescelto, farà variare sensibilmente sia il totale degli interessi sborsati dall’utente, sia il tasso effettivo (TAE) dell’operazione, potendosi configurare un TAE in semplice e un TAE in composto, che portano a risultati in termini assoluti sensibilmente diversi, con un piano di ammortamento in composto sempre e qualunque esso sia (francese, italiano, etc…) più oneroso di quello in semplice.

Finché la magistratura non recepirà nelle proprie sentenze questo elementare meccanismo utilizzato dalle lobby bancarie e finanziarie per falsare il mercato del credito, continueremo ad assistere alla sottoscrizione di contratti opachi ed a leggere articoli ancora più confusionari intrisi di formule matematiche la cui comprensione sfugge agli occhi dei clienti della banca.